Калькулятор необлагаемого минимума 2026

Почему экономия не всегда ровно 154 €

Необлагаемый минимум вычитается не из брутто, а из суммы, которая остаётся после страхования от безработицы (1,6%) и накопительной пенсии (калькулятор исходит из 2%). Экономия на налоге - это 22% от меньшего из двух чисел: 700 € или зарплаты после этих удержаний. Полные 154 € в месяц получаются, только если брутто не меньше 726,14 €.

При меньшей зарплате калькулятор показывает применённый минимум равным брутто, но реальная экономия меньше.

На практике это значит, что работник на неполной ставке с брутто ниже 726,14 € каждый месяц оставляет часть минимума неиспользованной. Если у вас одновременно есть другая работа с большей зарплатой, заявление разумнее подать там.

Три примера показывают разницу:

• Брутто 500 €: применённый минимум 500 €, налог без него 106,04 €, с ним 0 €. Экономия 106,04 € в месяц.
• Брутто 700 €: применённый минимум 700 €, но после удержаний облагаемого дохода только 674,80 €. Экономия 148,46 € в месяц.
• Брутто 900 €: налог без минимума 190,87 €, с минимумом 36,87 €. Экономия полная - 154,00 €.

Одинаковая экономия, разный эффект: 1500 € и 3000 €

При брутто 1500 € подоходный налог без минимума составил бы 318,12 €, с минимумом 164,12 €. При 3000 € это 636,24 € и 482,24 €. В обоих случаях экономия 154 € в месяц, или 1 848 € в год, потому что в 2026 году минимум больше не зависит от дохода.

В относительном выражении разница всё же большая. Получающий 1500 € благодаря минимуму платит почти вдвое меньше налога, и его эффективная ставка около 10,9% от брутто. При 3000 € налог уменьшается лишь примерно на четверть, а эффективная ставка 16,1%. Единая сумма сильнее всего помогает людям с небольшой и средней зарплатой.

776 € для людей пенсионного возраста

Если отметить пункт о пенсионном возрасте, калькулятор использует 776 € в месяц. При брутто 1500 € налог составит 147,40 €, а экономия по сравнению с расчётом без минимума 170,72 € в месяц, или 2 048,64 € в год. Это на 16,72 € в месяц больше, чем с обычным минимумом 700 €.

Калькулятор считает только зарплату. Если одновременно выплачивается пенсия, важно, где подано заявление на минимум, потому что использовать его можно только в одном месте. В калькуляторе зарплаты для той же ситуации можно сразу посмотреть нетто и расходы работодателя.

Выбор года: как работала система 2023-2025

В 2023-2025 годах минимум составлял до 654 € в месяц (7 848 € в год) и плавно уменьшался при годовом доходе от 14 400 до 25 200 евро. В пересчёте на месяц это зарплата от 1200 до 2100 €, выше минимума не было. Калькулятор предполагает, что зарплата весь год одинаковая и годовой доход равен месячной зарплате, умноженной на 12.

Выберите год, если хотите проверить старый расчётный листок или увидеть, что изменил для вас 2026 год:

• 2025, брутто 1500 €: минимум 436 €, экономия на налоге 95,92 € в месяц.
• 2025, брутто 1800 €: минимум 218 €, экономия 47,96 €. В 2026 году при той же зарплате экономия 154 €, то есть на 106,04 € в месяц больше.
• 2025, брутто 2100 € и выше: минимум 0 €, экономии нет.
• 2024, брутто 1500 €: минимум тоже 436 €, но ставка налога была 20%, поэтому экономия 87,20 €.

Частые заблуждения

Вокруг необлагаемого минимума ходит несколько мифов, которые приводят к неверным ожиданиям:

• Минимум - это не 700 € дополнительных денег. Это часть дохода, с которой не берут подоходный налог, и выигрыш составляет до 22% от неё, то есть 154 €.
• Соцналог, страхование от безработицы и накопительную пенсию он не уменьшает. Они по-прежнему считаются со всего брутто.
• Если работодатель не применил минимум, деньги не потеряны. Переплаченный налог вернётся по декларации о доходах.
• Минимум, применённый одновременно у двух работодателей, не даёт двойной экономии. За лишне использованную часть в конце года придётся доплатить налог.

Как сверить результат с расчётным листком

Введите своё брутто и посмотрите удержанный подоходный налог в расчётном листке. Если он близок к строке «подоходный налог с минимумом», всё в порядке. Если он скорее соответствует строке «подоходный налог без минимума», заявление не подано или работодатель его не применил. За каждый такой месяц вы переплачиваете до 154 €.

Небольшое расхождение возможно, если ваш взнос во II ступень 4% или 6% или в зарплату входила премия. Чтобы оценить эффект за весь год, воспользуйтесь калькулятором возврата подоходного налога: не ставьте там галочку о применении минимума, и вы увидите, сколько вернёт неиспользованный минимум.