Калькулятор НДС - 24%, 13%, 9%

Пример 1: предложение 250 € + НДС по трём ставкам

В предложениях между компаниями цена обычно указана без НДС. Если в предложении 250 € + НДС, выберите «Добавить НДС» и введите 250.

Добавление - это всегда умножение: сумма без НДС × (1 + ставка). Перед подтверждением заказа проверьте, правильную ли ставку указал поставщик: одна и та же услуга за 250 € в зависимости от вида может обойтись конечному покупателю до 37,50 € дороже.

При назначении цены стоит помнить и об обратном направлении. Если вы продаёте частным клиентам и цена 100 € включает НДС, вам остаётся 80,65 €, а 19,35 € уходят в налог. Чтобы по-прежнему получать 100 €, цена должна быть 124 €. Если цену не поднять, выручка с каждой продажи уменьшится на 19,35 €.

Результат зависит от ставки:

• 24%: НДС 60,00 €, сумма с НДС 310,00 €.
• 13%: НДС 32,50 €, сумма с НДС 282,50 €.
• 9%: НДС 22,50 €, сумма с НДС 272,50 €.

Пример 2: выделяем НДС из чека

В чеке магазина цена указана с НДС. Если вы купили что-то за 49,99 € и для авансового отчёта нужна сумма без налога, выберите «Выделить НДС» и ставку 24%. Калькулятор делит 49,99 на 1,24 и получает 40,31 €, НДС составляет 9,68 €.

Полезно знать, какую долю цены брутто составляет НДС при каждой ставке: так чек можно быстро оценить и без калькулятора.

Если в чеке товары с разными ставками, выделяйте НДС для каждой ставки отдельно. Расчёт по одной ставке со всей суммы даст неверный результат, потому что доля НДС при разных ставках разная.

Доля НДС в цене брутто при разных ставках:

• При ставке 24% НДС - это 24/124, или 19,35% цены брутто. Пример: в 1860 € содержится 360 € НДС.
• При ставке 13% - 13/113, или 11,50%. Пример: в 113 € содержится 13 € НДС.
• При ставке 9% - 9/109, или 8,26%. Пример: в 21,80 € содержится 1,80 € НДС.

Почему не сходятся центы

Калькулятор округляет каждый результат до цента, поэтому расчёт туда и обратно не всегда возвращает исходную сумму. Выделив НДС из 49,99 €, вы получите 40,31 €, но если прибавить к 40,31 € 24%, выйдет 49,98 €. Оба результата верны, разница в цент возникает из-за округления.

То же самое бывает в счетах с несколькими строками. Три товара по 4,03 € + НДС при расчёте по строкам дают по 5,00 € за строку, всего 15,00 €. Если сначала сложить нетто (12,09 €) и только потом добавить НДС, получится 14,99 €. Если результат вашей бухгалтерской программы и калькулятора расходится на цент, проверьте, считается ли НДС по строкам или с итоговой суммы счёта.

Выбор года и изменение ставки

Выбор года в калькуляторе меняет и доступные ставки. Для 2026 и 2025 годов это 24%, 13% и 9%, для 2024 года 22% и 9%, для 2023 года 20% и 9%. Одна и та же сумма нетто 1000 € с НДС составила бы 1200 € в 2023 году, 1220 € в 2024 году и 1240 € сейчас.

Стандартная ставка 24% действует с июля 2025 года, но в калькуляторе при выборе 2025 года 24% применяется ко всему году. Если проверяете счёт первой половины 2025 года по ставке 22%, выберите 2024 год, где эта ставка есть.

В долгосрочных договорах практично согласовывать цену без НДС и добавлять ставку в счёте отдельно. Если ставка меняется, цена нетто остаётся прежней, меняется только строка НДС. Например, услуга 1000 € + НДС стоила с налогом 1 220 € в 2024 году и стоит 1 240 € в 2026 году, и договор менять не нужно.

Типичные ошибки

Большинство ошибок с НДС связаны не со сложными правилами, а с путаницей, включает ли сумма налог:

• Вычитание 24% из цены брутто: 49,99 × 0,76 = 37,99 €, хотя правильная сумма нетто 40,31 €.
• Добавление НДС к сумме, которая его уже содержит: 124 € + 24% = 153,76 €, хотя правильная цена была 124 €.
• Сравнение предложений, где одна цена с НДС, а другая без. 250 € + НДС дороже, чем 300 € с НДС.
• Выбор льготной ставки наугад. Относится ли товар или услуга к 13% или 9%, нужно проверить в инструкциях Налогово-таможенного департамента.

Практическое применение: НДС к уплате

Плательщик НДС перечисляет государству не весь собранный с продаж налог, а разницу между НДС с продаж и НДС с покупок. С калькулятором это можно быстро оценить двумя расчётами. Например, за месяц вы продали услуг на 1860 € с НДС, в том числе 360 € налога. За то же время купили товаров на 344,10 €, НДС в них 66,60 €. К уплате государству разница 293,40 €.

Это только оценка. Калькулятор не знает, есть ли у вас право на вычет входящего НДС по конкретной покупке, и не учитывает трансграничные сделки и особые режимы. Он также не подскажет, когда нужно регистрироваться плательщиком НДС. Эти вопросы нужно решить до расчёта.