Калькулятор дивидендов 2026

Пример 1: владелец хочет получить 5000 €

Если известно, сколько денег должно поступить на счёт владельца, выберите режим «Из выплаты нетто».

Число 28,2% под заголовком - это отношение налога к дивиденду нетто, то есть округлённое значение дроби 22/78. Этот процент одинаков для любой суммы: при нетто 3000 € налог составит 846,15 €, а распределяемая прибыль 3 846,15 €.

Та же логика работает при планировании на более длинный период. Если владелец хочет получить за год 20 000 €, нужно распределить 25 641,03 € и заплатить 5 641,03 € подоходного налога. Поскольку налог пропорционален сумме нетто, результат не зависит от того, делается выплата сразу или частями, если не считать округления до цента.

Калькулятор посчитает в обратную сторону, какую часть прибыли нужно распределить:

• Распределяемая прибыль (брутто): 5000 ÷ 0,78 = 6 410,26 €.
• Подоходный налог: 6 410,26 × 22% = 1 410,26 €.
• Проверка: 5000 × 22 ÷ 78 = 1 410,26 €.
• Из компании уходит всего 6 410,26 €, владелец получает 5000 €.

Пример 2: распределяем 25 000 € прибыли

Если общее собрание решает распределить конкретную сумму прибыли, выберите «Из распределяемой прибыли». С 25 000 € налог составит 25 000 × 22% = 5 500 €, а владельцам будет выплачено 19 500 €. В этом направлении расчёт - простое умножение, потому что 22% берутся с суммы брутто.

Если участников несколько, нетто из калькулятора делится пропорционально долям. Например, участники с долями 60% и 40% получат из 19 500 € соответственно 11 700 € и 7 800 €. Сам калькулятор участников не различает, потому что налог считается на всю выплату одинаково.

Планируя деньги, помните, что со счёта компании уходит вся распределяемая прибыль, а не только часть для владельцев. При распределении 25 000 € нужно 19 500 € на выплаты и 5 500 € на подоходный налог. Если на счёте ровно сумма нетто, на налог денег не хватит.

Самая дорогая ошибка: 22% от нетто

Многие считают налог на дивиденды, умножая сумму для владельца на 22%. При нетто 5000 € получится 1 100 €, но правильный налог 1 410,26 €. Не хватит 310,26 €, которые потом придётся доплатить. Чем больше выплата, тем больше ошибка: при нетто 19 500 € разница уже больше 1 200 евро.

Ошибка возникает потому, что 22% - это ставка от брутто. В пересчёте на нетто фактическая ставка 22/78, то есть около 28,21%. Два режима калькулятора нужны, чтобы не держать в голове, о какой сумме идёт речь. Перед вводом решите, ваше число - это то, что выплачивается владельцу, или то, что выделяется из прибыли на распределение.

Дивиденд или зарплата: одни и те же 3000 € двумя способами

Предприниматели часто спрашивают, выгоднее ли выводить деньги зарплатой или дивидендами.

В чистых деньгах дивиденд даёт на 500,08 € больше. Однако с дивиденда не платится соцналог, а значит, не накапливается и финансируемое им медицинское и пенсионное страхование. Дивиденд можно выплатить только при наличии распределяемой прибыли, а зарплата платится за работу независимо от прибыли. Решение зависит от вашей ситуации, и этот пример не является налоговой консультацией.

С помощью калькуляторов можно сравнить, сколько останется из 3000 € в каждом случае:

• Зарплата: при расходах работодателя 3000 € брутто составит 2 242,14 €, нетто 1 839,92 € (II ступень 2%, минимум применён).
• Дивиденд: с 3000 € распределяемой прибыли налог 660 €, владельцу остаётся 2 340 €.
• Комбинация: брутто 886 € обходится компании в 1 185,47 € и даёт нетто 820,20 €. Оставшиеся 1 814,53 € в виде дивиденда после налога 399,20 € дают 1 415,33 €, всего на руки 2 235,53 €.

Выбор года и прежние ставки

В 2023 и 2024 годах ставка подоходного налога была 20%, то есть налог составлял 20/80, или 25% от нетто. Для дивиденда нетто 5000 € в 2024 году нужно было распределить 6 250 €, налог был 1 250 €. По ставке 2026 года налог с той же выплаты 1 410,26 €, то есть на 160,26 € больше.

Прежнюю льготную ставку 14% для регулярных дивидендов калькулятор не учитывает, в том числе при выборе прошлых лет. Если выплата тогда подпадала под льготную ставку, результат калькулятора будет выше фактического.

Что калькулятор не проверяет

Калькулятор считает только соотношение налога и распределяемой суммы. Перед выплатой стоит отдельно проверить:

• Достаточно ли у компании прибыли для распределения и правильно ли оформлено решение о выплате.
• Останется ли у компании после выплаты достаточно денег на текущую деятельность и обязательства.
• Как выплата делится между участниками, ведь калькулятор показывает только общую сумму.
• Центы: если разбить сумму на несколько выплат, округление каждой части может дать налог, отличающийся на цент.