Калькулятор возврата подоходного налога 2026
Рассчитайте, сколько подоходного налога вернётся по декларации: III ступень, расходы на обучение, пожертвования и неиспользованный необлагаемый минимум.
Ориентировочный расчёт по доходам 2026 года (декларация в феврале 2027). Точную сумму рассчитает EMTA в предзаполненной декларации.
Приблизительный расчёт. Точную сумму подтверждает Департамент социального страхования или Налогово-таможенный департамент - проверьте в официальном источнике.
Источники: Maksu- ja Tolliamet (EMTA)
Обновлено: 2026-06-03
Откуда берётся возврат налога?
В декларации из налогооблагаемого дохода вычитаются взносы III пенсионной ступени (до 15% брутто-дохода, максимум 6000 € в год), а также расходы на обучение и пожертвования (вместе до 1200 €). С каждого вычтенного евро возвращается 22 цента. Возврат положен и тогда, когда необлагаемый минимум (8400 € в год) был использован в течение года не полностью. Возврат никогда не превышает фактически удержанный за год налог. Декларация подаётся с февраля по апрель, большинство данных EMTA заполняет заранее.
Пример 1: доход 24 000 € в год и 1200 € в III ступень
Возьмём работника с годовым брутто-доходом 24 000 € (2000 € в месяц), которому необлагаемый минимум применялся каждый месяц и который платил в III ступень по 100 € в месяц.
Возврат 264 € ровно равен 22% от взноса в III ступень, потому что других вычетов не было, а минимум уже использовался в течение года. Если бы тот же человек заплатил в III ступень 3600 €, возврат составил бы 792 €, потому что предел в 15% от его дохода как раз 3600 €.
Калькулятор считает две суммы подоходного налога и разницу между ними:
- Доход после страхования от безработицы (1,6%) и II ступени (2%): 24 000 - 864 = 23 136 €.
- Удержанный за год подоходный налог: (23 136 - 8 400) × 22% = 3 241,92 €.
- Фактическое обязательство после вычета III ступени: (23 136 - 8 400 - 1 200) × 22% = 2 977,92 €.
- Возврат: 3 241,92 - 2 977,92 = 264,00 €.
Пример 2: взнос в III ступень больше предела
Годовой брутто-доход 30 000 €, в III ступень внесено 6000 €, расходы на обучение 300 €. Калькулятор показывает предупреждение, потому что 15% дохода - это только 4 500 €. К вычету идут 4 500 € + 300 € = 4 800 €, возврат 4 800 × 22% = 1 056 €. Удержанный налог составил 4 514,40 €, фактическое обязательство 3 458,40 €.
Оставшиеся 1 500 € взноса возврата не приносят. Чтобы вычесть все 6000 €, годовой брутто-доход должен быть не меньше 40 000 €. При таком доходе 6000 € в III ступень и 1200 € на обучение или пожертвования дают вместе 1 584 € возврата - это максимум по этим двум вычетам.
Пример 3: необлагаемый минимум не использовался
Допустим, человек заработал за год 9 000 €, но не подал работодателю заявление на минимум. Снимите галочку о применении минимума. Доход после удержаний 8 676 €, за год удержано 1 908,72 € налога, а фактическое обязательство только (8 676 - 8 400) × 22% = 60,72 €. Возврат 1 848 €.
При том же доходе, если минимум применялся каждый месяц, удержано всего 60,72 €. Если этот человек внесёт в III ступень 1 350 € (ровно 15% дохода), 22% от этого было бы 297 €, но возврат составит только 60,72 €. Вернуть можно только то, что было удержано. Если годовой брутто-доход меньше примерно 8 714 € и минимум применялся, налог вообще не удерживается, и вычеты возврата не дают.
Разные причины возврата складываются. Если работнику из примера 1 с доходом 24 000 € минимум не применялся, а в III ступень он всё равно внёс 1200 €, удержано 5 089,92 €, а возврат 2 112 €: 8 400 € неиспользованного минимума и 1 200 € взноса, всего 9 600 € × 22%.
Как читать строки результата
В заголовке показан ожидаемый возврат. Первая строка под ним - подоходный налог, который по допущениям калькулятора удержали из зарплаты за год. Последняя строка показывает, сколько налога нужно было бы заплатить, если бы все вычеты учитывались с самого начала. Возврат - это разница между ними.
Промежуточные строки появляются, только если в них есть значение: сумма к вычету по III ступени и по обучению или пожертвованиям после ограничений, а также неиспользованный минимум. Если сумма к вычету меньше введённой, калькулятор показывает жёлтое предупреждение и размер предела. Ограничение для обучения и пожертвований учитывает и правило, что вычет не может превышать половину облагаемого дохода.
Когда оценка расходится с реальностью
Калькулятор упрощён и исходит из нескольких допущений. Если ваша ситуация другая, сумма в предзаполненной декларации EMTA будет отличаться от оценки:
- Предполагается, что весь доход - это зарплата, из которой удерживались 1,6% страхования от безработицы и 2% во II ступень. Ставка 4% или 6% или другие виды дохода меняют цифры.
- Минимум либо применялся весь год, либо не применялся вовсе. Если заявление подали в середине года, реальный возврат окажется между этими двумя вариантами.
- Если минимум применялся у двух работодателей, вместо возврата возникает доплата. Доплату калькулятор не рассчитывает и не показывает.
- Расчёт относится к доходам 2026 года. Для деклараций прошлых лет он не подходит, потому что правила необлагаемого минимума были другими.
Как использовать результат
Если планируете платить в III ступень, заранее посчитайте свой предел: 15% годового брутто-дохода, но не больше 6000 €. При доходе 20 000 € это 3 000 €, при 30 000 € это 4 500 €. Сумма сверх предела возврат не увеличивает, поэтому размер взноса стоит с ним согласовать.
Расходы на обучение и пожертвования работают так же, но у них свой предел. При годовом доходе 18 000 € и расходах на обучение 1200 € возврат составит 264 €. Расходы сверх 1200 € больший возврат не дают.
При подаче декларации сравните предзаполненную EMTA сумму с результатом калькулятора. Если предзаполненный возврат заметно меньше, проверьте, отражены ли в декларации все взносы и расходы на обучение и использовался ли минимум в течение года в одном месте или в нескольких.
Часто задаваемые вопросы
Сколько вернут за III ступень?+
22% от взносов, если они не превышают 15% годового брутто-дохода и 6000 €. Максимальный возврат - 1320 € в год.
Какие ещё расходы можно вычесть?+
Обучение и пожертвования вместе до 1200 € в год (не более 50% облагаемого дохода). С 2024 года проценты по жилищному кредиту и дополнительный минимум за детей вычитать нельзя.
Когда придут деньги?+
Подавшим э-декларацию выплаты обычно начинаются в начале марта. Чем раньше подадите, тем раньше поступит возврат.
Почему возврат меньше 22% от вычетов?+
Возврат ограничен фактически удержанным за год налогом. Если с зарплаты удержали мало подоходного налога, вернуть больше этой суммы нельзя.
Обязательно ли подавать декларацию?+
Если вычетов нет и минимум применялся правильно - нет. Но подать стоит всегда, если были взносы в III ступень, оплата обучения или неиспользованный минимум.