III samba (kolmas sammas) tulumaksu kalkulaator

Kolm näidet erineva tulu ja sissemaksega

Kalkulaator teeb kaks sammu. Esmalt leiab see mahaarvatava summa, mis on väikseim kolmest arvust: sinu sissemakse, 15% aastasest brutotulust ja 6000 €. Seejärel korrutab mahaarvatava summa 2026. aasta tulumaksumääraga 22%. Kui sissemakse ületab mõnda piiri, näitab kalkulaator tulemuse all, kumb piir rakendus.

• Aastatulu 18 000 €, sissemakse 3000 €: 15% tulust on 2700 €, seega mahaarvatav on 2700 € ja tagastus 2700 × 0,22 = 594 €. Sissemakse viimased 300 € maksutagastust ei anna.
• Aastatulu 30 000 €, sissemakse 100 € kuus ehk 1200 € aastas: 15% piir on 4500 €, nii et kogu 1200 € on mahaarvatav ja tagastus on 264 €.
• Aastatulu 50 000 €, sissemakse 7000 €: 15% tulust on 7500 €, aga ülempiir 6000 € on väiksem. Mahaarvatav on 6000 € ja tagastus 1320 €. 1000 € jääb soodustuseta.

Kui suur sissemakse annab täieliku soodustuse

Suurim sissemakse, millelt kogu tagastus tuleb, on 15% aastatulust, kuid mitte üle 6000 €. Piirid kohtuvad 40 000 € aastatulu juures, sest 40 000 × 0,15 = 6000. Kuni selle tuluni määrab maksimumi 15% reegel, sellest suurema tulu korral 6000 € ülempiir.

Näiteks 20 000 € aastatulu korral on piir 3000 € (250 € kuus) ja maksimaalne tagastus 660 €. 30 000 € aastatulu korral on piir 4500 € (375 € kuus) ja tagastus kuni 990 €. Alates 40 000 eurost on piir 6000 € (500 € kuus) ja tagastus kuni 1320 €.

Aastatuluks sisesta sotsiaalmaksuga maksustatud brutotulu, mitte netopalk. Kui sisestad kogemata netosumma, näitab kalkulaator 15% piiri liiga väikesena ja võib tagastust alahinnata.

Tagastus ei saa olla suurem kui makstud tulumaks

Kalkulaator arvutab tagastuse mahaarvatavast summast, aga ei tea, kui palju tulumaksu sinult aasta jooksul tegelikult kinni peeti. Tagastus ei saa seda summat ületada. Enamiku palgasaajate puhul see piir ei rakendu, väikese tulu korral aga küll.

Näide: brutopalk on 800 € kuus ehk 9600 € aastas, II samba makse 2% ja maksuvaba tulu 700 € kuus on palgalt arvesse võetud. Kuus peetakse kinni 15,66 € tulumaksu, aastas 187,92 €. Kui selline inimene paneb III sambasse 1000 €, jääb see 15% piiri (1440 €) sisse ja kalkulaator näitab tagastuseks 220 €. Tegelikult saab tagasi kõige rohkem 187,92 €.

Sama lagi kehtib kõigi mahaarvamiste kohta kokku, näiteks kui deklareerid lisaks koolituskulusid või annetusi. Täpsemaks hinnanguks, mis arvestab kinni peetud maksu ja kasutamata maksuvaba tulu, kasuta tulumaksu tagastuse kalkulaatorit.

Kuidas tulemust tõlgendada

Tagastust on mõistlik vaadata kui sissemakse hinnaalandust, mitte kui tootlust: see tuleb üks kord ja ei sõltu sellest, kuidas III samba fondil hiljem läheb.

• Mahaarvatav summa on osa sissemaksest, mis vähendab sinu maksustatavat tulu. See ei ole summa, mille tagasi saad.
• Tulumaksu tagastus on raha, mis tuleb tagasi tuludeklaratsiooni kaudu. Arvestus käib kalendriaasta kaupa: 2026. aasta sissemaksed deklareeritakse 2027. aasta alguses. Deklaratsiooni saab esitada veebruarist aprillini ja EMTA eeltäidab enamiku andmetest.
• Kui kogu sissemakse on mahaarvatav, tuleb sellest 22% tagasi. 1000 € sissemakse maksab sulle seega pärast tagastust 780 €.

Mida kalkulaator ei arvesta

Kalkulaator arvutab ainult tulumaksusoodustust sissemakse aastal. Fondi tootlus, fondi tasud ja see, kuidas raha hiljem välja makstakse ja maksustatakse, jäävad arvutusest välja. Ka ei arvesta see, kas oled aasta jooksul teinud muid mahaarvamisi, mis tagastuse lage juba osaliselt kasutavad.

Kui tulu muutub aasta jooksul, näiteks töökoht vahetub või lisandub teine tööandja, sisesta kõigi sotsiaalmaksuga maksustatud tulude aastane summa. Kuni aasta pole lõppenud, on tegemist hinnanguga, sest 15% piir sõltub lõplikust aastatulust.