Tulumaksu tagastuse kalkulaator 2026
Arvuta, kui palju tulumaksu sa deklaratsiooniga tagasi saad: III sammas, koolituskulud, annetused ja kasutamata maksuvaba tulu.
Hinnanguline arvutus 2026. aasta tulude kohta (deklaratsioon 2027. a veebruaris). Täpse summa arvutab EMTA eeltäidetud deklaratsioonis.
Hinnanguline arvutus. Täpse summa kinnitab Sotsiaalkindlustusamet või Maksu- ja Tolliamet - kontrolli ametlikust allikast.
Allikad: Maksu- ja Tolliamet (EMTA)
Viimati uuendatud: 2026-06-03
Kuidas tulumaksu tagastus tekib?
Tuludeklaratsioonis arvatakse maksustatavast tulust maha III samba sissemaksed (kuni 15% brutotulust, max 6000 € aastas) ning koolituskulud ja annetused (kokku kuni 1200 €). Igalt mahaarvatud eurolt tagastatakse 22 senti. Tagastuse saab ka siis, kui maksuvaba tulu (8400 € aastas) jäi aasta jooksul palgalt osaliselt kasutamata. Tagastus ei saa kunagi ületada aasta jooksul tegelikult kinni peetud tulumaksu. Deklaratsiooni saab esitada veebruarist aprillini ja EMTA eeltäidab enamiku andmetest.
Näide 1: 24 000 € aastatulu ja 1200 € III sambasse
Võtame töötaja, kelle aasta brutotulu on 24 000 € (2000 € kuus), kelle palgalt rakendati maksuvaba tulu igal kuul ja kes maksis III sambasse 100 € kuus.
Tagastus 264 € on täpselt 22% III samba sissemaksest, sest muud mahaarvamist polnud ja maksuvaba tulu oli juba aasta jooksul ära kasutatud. Kui sama inimene maksaks III sambasse 3600 €, oleks tagastus 792 €, sest 15% piir tema tulust on 3600 €.
Kalkulaator arvutab kaks tulumaksusummat ja nende vahe:
- Tulu pärast töötuskindlustust (1,6%) ja II sammast (2%): 24 000 - 864 = 23 136 €.
- Aasta jooksul kinni peetud tulumaks: (23 136 - 8 400) × 22% = 3 241,92 €.
- Tegelik kohustus pärast III samba mahaarvamist: (23 136 - 8 400 - 1 200) × 22% = 2 977,92 €.
- Tagastus: 3 241,92 - 2 977,92 = 264,00 €.
Näide 2: kui III samba sissemakse ületab piiri
Aasta brutotulu on 30 000 €, III sambasse on makstud 6000 € ja koolituskulusid on 300 €. Kalkulaator näitab hoiatust, sest 15% tulust on ainult 4 500 €. Maha saab arvata 4 500 € + 300 € = 4 800 € ja tagastus on 4 800 × 22% = 1 056 €. Kinni peetud tulumaks oli 4 514,40 € ja tegelik kohustus 3 458,40 €.
Ülejäänud 1 500 € sissemakset tulumaksu tagastust ei too. Täis 6000 € mahaarvamiseks peab aasta brutotulu olema vähemalt 40 000 €. Sellise tulu korral annavad 6000 € III sambasse ja 1200 € koolitust või annetusi kokku 1 584 € tagastust, mis on nende kahe mahaarvamise suurim võimalik summa.
Näide 3: maksuvaba tulu jäi kasutamata
Oletame, et inimene teenis aastas 9 000 €, kuid ei esitanud tööandjale maksuvaba tulu avaldust. Eemalda linnuke "maksuvaba tulu rakendati". Tulu pärast kinnipidamisi on 8 676 €, aasta jooksul peeti kinni 1 908,72 € tulumaksu, kuid tegelik kohustus on ainult (8 676 - 8 400) × 22% = 60,72 €. Tagastus on 1 848 €.
Sama tulu juures, kui maksuvaba tulu rakendati igal kuul, peeti kinni vaid 60,72 €. Kui see inimene maksab III sambasse 1 350 € (täpselt 15% tulust), oleks 22% sellest 297 €, kuid tagastus on ainult 60,72 €. Tagasi saab ainult seda, mis on kinni peetud. Kui aasta brutotulu jääb alla umbes 8 714 € ja maksuvaba tulu rakendati, ei peeta tulumaksu üldse kinni ning mahaarvamised tagastust ei anna.
Mitu tagastuse põhjust liituvad. Kui näite 1 töötaja 24 000 € tulu juures maksuvaba tulu ei rakendatud ja ta maksis ikkagi 1200 € III sambasse, peeti kinni 5 089,92 € ja tagastus on 2 112 €: 8 400 € kasutamata maksuvaba tulu ja 1 200 € sissemakse, kokku 9 600 € korda 22%.
Kuidas tulemuse ridu lugeda
Pealkirjas on hinnanguline tagastus. Selle all olev esimene rida näitab tulumaksu, mis kalkulaatori eelduste järgi palgalt aasta jooksul kinni peeti. Viimane rida näitab, kui palju tulumaksu oleks pidanud maksma, kui kõik mahaarvamised oleksid algusest peale arvesse läinud. Tagastus on nende kahe vahe.
Vahepealsed read ilmuvad ainult siis, kui neil on väärtus: III samba ja koolituse või annetuste maha arvatav summa pärast piiranguid ning kasutamata maksuvaba tulu. Kui mahaarvatav summa on sisestatust väiksem, näitab kalkulaator kollast hoiatust ja piiri suurust. Koolituskulude ja annetuste piirang arvestab ka reeglit, et mahaarvamine ei tohi ületada poolt maksustatavast tulust.
Millal hinnang tegelikkusest erineb
Kalkulaator on lihtsustatud ja lähtub mõnest eeldusest. Kui sinu olukord on teistsugune, erineb EMTA eeltäidetud deklaratsiooni summa hinnangust:
- Eeldatakse, et kogu tulu on palk, millelt peeti kinni 1,6% töötuskindlustust ja 2% II samba makset. 4% või 6% määr või muud tüüpi tulu muudavad numbreid.
- Maksuvaba tulu on kas kogu aasta rakendatud või üldse mitte. Kui avaldus esitati aasta keskel, jääb tegelik tagastus kahe variandi vahele.
- Kui maksuvaba tulu rakendati kahe tööandja juures, tekib tagastuse asemel juurdemakse. Kalkulaator juurdemakset ei arvuta ega näita.
- Arvutus kehtib 2026. aasta tulude kohta. Varasemate aastate deklaratsioonide jaoks see ei sobi, sest maksuvaba tulu reeglid olid teised.
Kuidas tulemust ära kasutada
Kui plaanid III sambasse maksta, arvuta enne oma piir: 15% aasta brutotulust, kuid mitte üle 6000 €. 20 000 € tulu juures on see 3 000 €, 30 000 € juures 4 500 €. Piirist suurem summa tagastust ei suurenda, seega tasub sissemakse suurus sellega vastavusse viia.
Koolituskulud ja annetused toimivad samamoodi, kuid neil on oma piir. 18 000 € aastatulu ja 1200 € koolituskulude korral on tagastus 264 €. Kui kulusid on rohkem kui 1200 €, suuremat tagastust nende eest ei tule.
Deklaratsiooni esitamisel võrdle EMTA eeltäidetud summat kalkulaatori tulemusega. Kui eeltäidetud tagastus on oluliselt väiksem, kontrolli, kas kõik sissemaksed ja koolituskulud on deklaratsioonis kajastatud ning kas maksuvaba tulu kasutati aasta jooksul ühes või mitmes kohas.
Korduma kippuvad küsimused
Kui palju tulumaksu III sambast tagasi saab?+
22% sissemaksetest, kui need ei ületa 15% sinu aasta brutotulust ega 6000 €. Maksimaalne tagastus on seega 1320 € aastas.
Millised kulud saab veel maha arvata?+
Koolituskulud ja annetused kokku kuni 1200 € aastas (mitte üle 50% maksustatavast tulust). Alates 2024. aastast eluasemelaenu intresse ja laste täiendavat maksuvaba tulu enam maha arvata ei saa.
Millal tagastus laekub?+
E-deklaratsiooni esitajatele algavad väljamaksed tavaliselt märtsi alguses. Mida varem esitad, seda varem laekub.
Miks mu tagastus on väiksem kui 22% mahaarvamistest?+
Tagastus on piiratud aasta jooksul tegelikult kinni peetud tulumaksuga. Kui palgalt peeti kinni vähe tulumaksu (näiteks väikese palga tõttu), ei saa tagastus sellest suurem olla.
Kas deklaratsiooni peab üldse esitama?+
Kui sul mahaarvamisi pole ja maksuvaba tulu rakendati õigesti, ei pea. Esitada tasub alati, kui tegid III samba sissemakseid, maksid koolituse eest või maksuvaba tulu jäi kasutamata.