Maksuvaba tulu kalkulaator 2026

Miks sääst ei ole alati täpselt 154 €

Maksuvaba tulu ei lahutata brutopalgast, vaid summast, mis jääb alles pärast töötuskindlustusmakset (1,6%) ja kogumispensioni (kalkulaator eeldab 2%). Tulumaksusääst on seega 22% väiksemast kahest arvust: 700 € või palk pärast neid kinnipidamisi. Täissääst 154 € kuus tekib alles siis, kui brutopalk on vähemalt 726,14 €.

Väiksema palga juures näitab kalkulaator rakendatud maksuvaba tuluna brutopalka, kuid tegelik sääst on väiksem.

Praktikas tähendab see, et väikese koormusega töötaja, kelle brutopalk on alla 726,14 €, jätab osa maksuvabast tulust igal kuul kasutamata. Kui sul on samal ajal teine, suurema palgaga töökoht, on avaldus mõistlikum esitada seal.

Kolm näidet selgitavad erinevust:

• Bruto 500 €: rakendatud maksuvaba tulu 500 €, tulumaks ilma selleta 106,04 €, sellega 0 €. Sääst 106,04 € kuus.
• Bruto 700 €: rakendatud maksuvaba tulu 700 €, kuid pärast kinnipidamisi on maksustatavat tulu vaid 674,80 €. Sääst 148,46 € kuus.
• Bruto 900 €: tulumaks ilma maksuvaba tuluta 190,87 €, sellega 36,87 €. Sääst on täis 154,00 €.

Sama sääst, erinev mõju: 1500 € ja 3000 € palk

1500 € brutopalga puhul oleks tulumaks ilma maksuvaba tuluta 318,12 €, maksuvaba tuluga 164,12 €. 3000 € palga puhul on need numbrid 636,24 € ja 482,24 €. Mõlemal juhul on sääst 154 € kuus ehk 1 848 € aastas, sest 2026. aastal ei sõltu maksuvaba tulu enam sissetulekust.

Suhteliselt on vahe siiski suur. 1500 € palga saaja maksab tänu maksuvabale tulule peaaegu poole vähem tulumaksu ja tema efektiivne tulumaksumäär on umbes 10,9% brutopalgast. 3000 € palga juures väheneb tulumaks vaid umbes veerandi võrra ja efektiivne määr on 16,1%. Ühtne summa aitab seega kõige rohkem väiksema ja keskmise palga saajaid.

Vanaduspensioniealise 776 €

Kui märgid vanaduspensioniealise valiku, kasutab kalkulaator 776 € kuus. 1500 € brutopalga juures on tulumaks siis 147,40 € ja sääst võrreldes olukorraga ilma maksuvaba tuluta 170,72 € kuus ehk 2 048,64 € aastas. Üldise 700 € maksuvaba tuluga võrreldes on see 16,72 € kuus rohkem.

Kalkulaator arvutab ainult palga pealt. Kui samal ajal makstakse ka pensioni, on oluline, kus maksuvaba tulu avaldus on esitatud, sest seda saab kasutada ainult ühes kohas. Palgakalkulaatoris saad sama olukorra kõrval ka netopalga ja tööandja kulu välja arvutada.

Aastavalik: kuidas 2023-2025 süsteem töötas

Aastatel 2023-2025 oli maksuvaba tulu kuni 654 € kuus (7 848 € aastas) ja see vähenes sujuvalt, kui aastatulu oli 14 400 ja 25 200 euro vahel. Kuupalgas tähendab see vahemikku 1200 kuni 2100 €, sellest suurema palga juures maksuvaba tulu ei olnud. Kalkulaator eeldab, et kuupalk on aasta läbi sama ja aastatulu on kuupalk korda 12.

Vali aasta, kui tahad vana palgalehte kontrollida või näha, kui palju muutus 2026. aastal sinu jaoks tähendas:

• 2025, bruto 1500 €: maksuvaba tulu 436 €, tulumaksusääst 95,92 € kuus.
• 2025, bruto 1800 €: maksuvaba tulu 218 €, sääst 47,96 €. 2026. aastal on sama palga sääst 154 €, ehk 106,04 € kuus rohkem.
• 2025, bruto 2100 € või rohkem: maksuvaba tulu 0 €, sääst puudub.
• 2024, bruto 1500 €: maksuvaba tulu samuti 436 €, kuid tulumaksumäär oli 20%, seega sääst 87,20 €.

Levinud arusaamatused

Maksuvaba tulu ümber on mitu müüti, mis viivad valede ootusteni:

• Maksuvaba tulu ei ole 700 € lisaraha. See on osa sissetulekust, millelt tulumaksu ei võeta, ja rahaline võit on kuni 22% sellest ehk 154 €.
• Sotsiaalmaksu, töötuskindlustust ega kogumispensioni see ei vähenda. Need arvutatakse endiselt kogu brutopalgalt.
• Kui tööandja maksuvaba tulu ei rakendanud, ei ole raha kadunud. Enammakstud tulumaks tuleb tagasi tuludeklaratsiooniga.
• Kahe tööandja juures korraga rakendatud maksuvaba tulu ei anna topeltsäästu. Liigselt kasutatud osa eest tuleb aasta lõpus tulumaks juurde maksta.

Kuidas tulemust palgalehega võrrelda

Sisesta oma brutopalk ja vaata palgalehelt kinni peetud tulumaksu. Kui see on lähedal real "tulumaks maksuvaba tuluga" olevale summale, on kõik korras. Kui see vastab pigem reale "tulumaks ilma maksuvaba tuluta", ei ole avaldust esitatud või ei ole tööandja seda rakendanud. Iga sellise kuu eest maksad kuni 154 € rohkem, kui peaksid.

Väike erinevus võib tulla sellest, et sinu II samba määr on 4% või 6% või et palk sisaldas preemiat. Terve aasta mõju hindamiseks kasuta tulumaksu tagastuse kalkulaatorit: jäta seal linnuke "maksuvaba tulu rakendati" märkimata ja näed, kui palju kasutamata maksuvaba tulu tagasi tooks.