Maksuvaba tulu 2026: 700 € kõigile

Mis muutus võrreldes varasemaga?

Aastatel 2018-2025 kehtis regressiivne süsteem: maksuvaba tulu vähenes alates teatud sissetulekust ja kadus suurema palga puhul sootuks. See tekitas ebameeldivaid üllatusi aastadeklaratsioonis, kui inimene teenis prognoositust rohkem.

2026. aastast on maksuvaba tulu kõigile ühesugune: 700 € kuus. Vanaduspensioniealistel on see 776 € kuus. Enam ei pea muretsema, et palgatõus või preemia maksuvaba tulu ära sööb.

Kuidas vana astmeline valem töötas

Aastatel 2023-2025 oli maksuvaba tulu kuni 7848 € aastas ehk 654 € kuus. Täissummas kehtis see aastatulu puhul kuni 14 400 € (1200 € kuus). Sealt edasi vähenes see sirgjooneliselt ja kadus 25 200 € aastatulu juures (2100 € kuus) täielikult.

Praktikas tähendas see, et vahemikus 1200-2100 € kuus kaotas inimene iga lisateenitud euroga osa maksuvabast tulust. Tegelik piirmaksumäär oli selles vahemikus nimimäärast tunduvalt kõrgem. Allpool on kuine maksuvaba tulu erinevatel palkadel vana valemi järgi.

• 1200 € kuus või vähem: 654,00 €.
• 1300 € kuus: 581,33 €.
• 1500 € kuus: 436,00 €.
• 1800 € kuus: 218,00 €.
• 2000 € kuus: 72,67 €.
• 2100 € kuus ja rohkem: 0 €.

Kui palju see netopalka mõjutab?

Maksuvaba tulu 700 € tähendab, et tulumaksu (22%) ei võeta sinu esimeselt 700 eurolt kuus. Rahaline võit on kuni 154 € kuus võrreldes olukorraga, kus maksuvaba tulu ei rakendu üldse.

Näide: 2000 € brutopalga puhul on netopalk maksuvaba tuluga 1 657,84 €, ilma selleta 1 503,84 €. Vahe ongi 154 € kuus ehk 1848 € aastas.

Samm-sammult: 1500 € brutopalk

Maksuvaba tulu ei vähenda palgast kinnipeetavaid sotsiaalseid makseid, vaid ainult tulumaksu alust. Allolev näide näitab, millises kohas arvutuses 700 € rakendub. Seaded: 2026. aasta, II sammas 2%.

• Brutopalk: 1500,00 €.
• Töötuskindlustus 1,6%: 24,00 €. Kogumispension 2%: 30,00 €.
• Maksustatav tulu: 1500 - 24 - 30 - 700 = 746,00 €.
• Tulumaks 22%: 164,12 €. Netopalk: 1 281,88 €.
• Ilma maksuvaba tuluta: tulumaks 318,12 € ja netopalk 1 127,88 €.

2025 vs 2026: sama palk, erinev netopalk

Tulumaksumäär oli nii 2025. kui ka 2026. aastal 22%, nii et kogu allpool näha olev vahe tuleb ainult maksuvaba tulu muudatusest. Võrdlus on tehtud II samba 2% maksega.

Madalal palgal on võit 10,12 € kuus, sest maksuvaba tulu kasvas 654 eurolt 700 eurole: 46 € × 22%. Kõige rohkem võidavad need, kes teenivad 2100 € või rohkem, sest nemad ei saanud varem maksuvaba tulu üldse ja saavad nüüd täissumma. 2100 € palga juures kasvas netopalk 1 579,03 eurolt 1 733,03 eurole.

• 886 €: 810,08 € (2025) → 820,20 € (2026), +10,12 €.
• 1200 €: 1 046,18 € → 1 056,30 €, +10,12 €.
• 1500 €: 1 223,80 € → 1 281,88 €, +58,08 €.
• 2000 €: 1 519,83 € → 1 657,84 €, +138,01 €.
• 3500 €: 2 631,72 € → 2 785,72 €, +154,00 €.

Kui palk jääb alla 700 euro

Osalise koormusega töötaja palk võib olla väiksem kui maksuvaba tulu. Palgaarvestuses rakendub maksuvaba tulu siis kuni brutopalga suuruseni ja tulumaksu ei peeta kinni. Näiteks 600 € brutopalga puhul on töötuskindlustus 9,60 €, kogumispension 12,00 €, tulumaks 0 € ja netopalk 578,40 €.

Töötuskindlustus ja kogumispension peetakse kinni ka siis, kui tulumaksu ei ole. Aastadeklaratsioonis arvestatakse maksuvaba tulu aasta kohta (8400 €), nii et kui mõnel kuul on palk väiksem ja teisel suurem, tasandub tulemus aasta lõpus.

Pensioniealise maksuvaba tulu

Vanaduspensioniealistele kehtib kõrgem ühtne maksuvaba tulu: 776 € kuus aastatel 2024-2026 ja 704 € kuus 2023. aastal. Erinevalt üldisest maksuvabast tulust ei vähenenud see ka varasematel aastatel sissetuleku kasvades.

2026. aastal on pensioniealise eelis üldise maksuvaba tulu ees 76 € kuus, mis teeb tulumaksus 16,72 € vahet. Kui saad samal ajal pensioni ja palka, rakendub kõrgem summa ainult ühes kohas, nii nagu üldine maksuvaba tulu.

• 886 € palk, 776 € maksuvaba tulu: tulumaks 17,18 €, netopalk 836,92 €.
• 1500 € palk: tulumaks 147,40 €, netopalk 1 298,60 €.
• 2000 € palk: tulumaks 253,44 €, netopalk 1 674,56 € (üldise maksuvaba tuluga 1 657,84 €).

Avaldus: üks tööandja korraga

Maksuvaba tulu rakendamiseks pead esitama tööandjale avalduse. Kriitiline reegel: avaldus tohib olla korraga ainult ühe väljamaksja juures. Kui esitad avalduse kahele tööandjale, rakendub maksuvaba tulu topelt ja aastadeklaratsiooniga tuleb tulumaks juurde maksta.

• Üks töökoht: esita avaldus sellele tööandjale.
• Mitu töökohta: esita avaldus ainult põhitööandjale (tavaliselt suurima palgaga).
• Töötad ja saad pensioni: vali, kas avaldus on tööandja või Sotsiaalkindlustusameti juures.

Näide: kaks töökohta ja avaldus mõlemas

Oletame, et töötad kahes kohas, kummaski 1000 € brutopalgaga, ja oled esitanud avalduse mõlemale tööandjale. Mõlemad arvestavad maha 700 €, kokku 1400 € kuus, kuigi sulle kuulub 700 €.

Aasta jooksul tundub kõik korras, sest netopalk on suurem. Kevadel selgub tuludeklaratsioonis, et kinni on peetud 1848 € vähem tulumaksu, kui pidanuks, ja see summa tuleb riigile tasuda.

• Kummagi töökoha tulumaks avaldusega: 58,08 €, netopalk 905,92 €.
• Teise töökoha tulumaks ilma avalduseta: 212,08 €, netopalk 751,92 €.
• Puudu jääv tulumaks: 154 € kuus.
• Aasta lõpus juurde maksta: 1848 €.

Mis juhtub, kui avaldust ei esita?

Siis peetakse tulumaks kinni kogu brutopalgalt ja maksad aasta jooksul rohkem makse, kui peaks. Enammakstud tulumaksu saad tagasi järgmisel kevadel tuludeklaratsiooniga. See pole raha kaotus, aga on intressita laen riigile - parem on avaldus korda teha.

Summad on märkimisväärsed: miinimumpalgal 946 € on netopalk ilma avalduseta 711,31 € ja avaldusega 865,31 €. Ükskõik milline palk, mis on vähemalt 700 € pluss sotsiaalsed maksed, annab sama 154 € kuus ehk 1848 € aastas, mis ootab tagastamist kuni järgmise kevadeni.

Levinud vead maksuvaba tuluga

Järgmised olukorrad tekitavad kõige sagedamini kas liiga väikese netopalga või tulumaksu juurdemakse deklaratsioonis.

• Uude töökohta minnes jääb avaldus esitamata ja mitu kuud peetakse tulumaksu kinni kogu palgalt.
• Töökohta vahetades jääb vana tööandja avaldus alles, kuigi sealt tuleb veel lõpparve.
• Kõrvaltöö juures esitatakse avaldus "igaks juhuks", mistõttu maksuvaba tulu rakendub topelt.
• Pensioniealine arvestab maksuvaba tulu nii pensionilt kui ka palgalt.
• Vana astmelise valemi järgi tehtud arvutusi kasutatakse ka 2026. aasta palga hindamisel.
• Arvatakse, et maksuvaba tulu vähendab ka töötuskindlustust ja pensionimakset.

Kontrollnimekiri

Kui oled töökohta vahetanud, lisatööd alustanud või jõudnud pensioniikka, vaata need punktid üle.

• Kontrolli palgalehelt, kas real "maksuvaba tulu" on summa, mida ootad.
• Veendu, et avaldus on ainult ühe väljamaksja juures.
• Vanaduspensioniikka jõudes kontrolli, et rakendub 776 €, mitte 700 €.
• Kui palk on osa kuudest väiksem kui 700 €, arvesta, et lõplik tulemus selgub aastadeklaratsioonis.
• Arvuta kalkulaatoriga, kui palju netopalk peaks olema, ja võrdle tegeliku väljamaksega.

Kontrolli oma numbrid kalkulaatoriga

Meie maksuvaba tulu kalkulaator näitab, kui palju tulumaksu sinu palgalt kinni peetakse, ja palgakalkulaator annab täieliku pildi: netopalk, kõik maksud ja tööandja kogukulu. Aastavalikuga saad vaadata ka 2023-2025 astmelise süsteemi tulemusi.