Автоналог 2026: как рассчитывается годовой налог

Из чего складывается автоналог?

Годовой налог легкового автомобиля состоит из трёх частей, которые суммируются.

У части за массу есть потолок: для обычного автомобиля до 400 € в год. У электромобиля часть за массу начинается только с 2400 кг, а её потолок 440 €. Данные есть в регистрационном свидетельстве: выбросы CO2 в граммах на километр (калькулятор предполагает значение по WLTP) и полная масса в килограммах.

• Базовая часть: 50 € в год для любого автомобиля.
• Часть за CO2: ступенчатая ставка за каждый грамм CO2 свыше 117 г/км. Чем больше выбросы, тем дороже каждый следующий грамм.
• Часть за массу: 0,40 € за каждый килограмм полной массы свыше 2000 кг.

Ступени части за CO2 и цена каждого грамма

Часть за CO2 считается ступенчато, как прогрессивный подоходный налог в некоторых странах: каждая ступень действует только для граммов в своём диапазоне. Автомобиль с выбросами до 117 г/км за CO2 не платит. В диапазоне 118-150 г/км каждый грамм стоит 3 €, в диапазоне 151-200 г/км 3,5 €, свыше 200 г/км 4 €.

Значит, у машины с выбросами 150 г/км часть за CO2 равна (150 - 117) × 3 = 99 €. Машина с 185 г/км платит те же 99 € за первую ступень и ещё (185 - 150) × 3,5 = 122,50 €, всего 221,50 €. При 230 г/км добавляется третья ступень (230 - 200) × 4 = 120 €, и часть за CO2 составляет 99 + 175 + 120 = 394 €.

Практический вывод: при сравнении двух похожих моделей граммы стоят по-разному. Если выбираете между моторами на 185 г/км и 200 г/км, разница в 15 граммов стоит 52,50 € в год. Между 120 г/км и 135 г/км те же 15 граммов стоят 45 €.

Пять машин на примерах

Примеры ниже рассчитаны для новой машины или машины младше пяти лет, где коэффициент возраста равен 1, а дети не учитываются. Числа иллюстративные, данные своей машины смотрите в регистрационном свидетельстве.

• Небольшой городской автомобиль, 120 г/км и полная масса 1650 кг: база 50 € + CO2 9 € + масса 0 € = 59 € в год.
• Семейный автомобиль, 150 г/км и полная масса ровно 2000 кг: 50 € + 99 € + 0 € = 149 € в год. Часть за массу нулевая, потому что начинается только свыше 2000 кг.
• Внедорожник, 185 г/км и полная масса 2350 кг: 50 € + 221,50 € + масса (350 × 0,40) 140 € = 411,50 € в год.
• Большой внедорожник, 230 г/км и полная масса 2600 кг: 50 € + 394 € + 240 € = 684 € в год.
• Очень тяжёлая машина, 260 г/км и полная масса 3200 кг: часть за массу была бы 480 €, но потолок 400 €, поэтому 50 € + 514 € + 400 € = 964 € в год.

Электромобиль: CO2 не считается, но масса важна

У электромобиля часть за CO2 равна нулю. Часть за массу тоже 0,40 € за килограмм, но только свыше 2400 кг и не более 440 € в год. Налог электромобиля с полной массой до 2400 кг, таким образом, - только базовая часть.

Полная масса электромобиля из-за батареи часто больше, чем у бензиновой машины того же размера. Именно поэтому порог массы для электромобиля выше, но у тяжёлого электрического внедорожника налог всё равно может быть заметным.

• Электромобиль с полной массой 2250 кг: 50 € в год. Машина с ДВС той же массы заплатила бы за массу 100 € плюс часть за CO2.
• Электромобиль с полной массой 2850 кг: 50 € + (450 × 0,40) 180 € = 230 € в год.
• Электромобиль с полной массой 3600 кг: часть за массу упирается в потолок 440 €, всего 490 € в год.

Коэффициент возраста и льгота для семей с детьми

Начиная с пятого года после первичной регистрации части за CO2 и за массу умножаются на коэффициент возраста. Базовая часть 50 € остаётся всегда. Коэффициент для машины 5 лет - 0,92, 8 лет - 0,67, 10 лет - 0,51, 12 лет - 0,35, 15-19 лет - 0,10. У машины не моложе 20 лет части за CO2 и массу равны нулю, платить остаётся базовую часть.

С 2026 года годовой налог уменьшается до 100 € на каждого ребёнка младше 18 лет. Льгота применяется автоматически и не может быть больше самого налога. Если машина есть у обоих родителей, льгота делится между ними.

• Внедорожник 185 г/км и 2350 кг, возраст 8 лет: 50 € + (221,50 € + 140 €) × 0,67 = 292,21 € в год.
• Большой внедорожник 230 г/км и 2600 кг, возраст 12 лет: 50 € + (394 € + 240 €) × 0,35 = 271,90 € в год.
• Тот же большой внедорожник в возрасте 20 лет: только базовая часть 50 € в год.
• Новый внедорожник за 411,50 € и двое детей младше 18: 411,50 € - 200 € = 211,50 € в год.
• Городской автомобиль за 59 € и один ребёнок: льгота 59 €, а не 100 €, и платить ничего не нужно.

Кто и когда платит?

Обязанность лежит на собственнике автомобиля в дорожном регистре или ответственном пользователе. Налогово-таможенный департамент выставляет извещение в феврале, платить можно двумя частями: первая половина до 15 июня, вторая до 15 декабря. Можно, конечно, и всю сумму сразу.

Налог действует, даже если на машине не ездят - решает запись в регистре. Если авто долго стоит без дела, стоит подумать о временном удалении из регистра.

Например, при налоге 411,50 € оплата двумя частями означает 205,75 € к июню и 205,75 € к декабрю. Если бюджет плотный, эту сумму лучше отложить уже весной, а не ждать приближения срока.

Годовой налог и регистрационный сбор - не одно и то же

Их часто путают. Годовой налог платится каждый год за все машины в регистре. Регистрационный сбор - разовый платёж при первичной регистрации в Эстонии или смене собственника; он в разы больше годового налога и тоже зависит от CO2 и массы.

Годовой налог платится Налогово-таможенному департаменту, регистрационный сбор собирает Транспортный департамент. Наш калькулятор автоналога считает только годовой налог, регистрационный сбор нужно смотреть отдельно.

Типичные ошибки при расчёте автоналога

Большинство неверных ожиданий возникает из-за того, что в калькулятор вводят не то число или забывают одно из правил.

• Ввод снаряжённой массы вместо полной. Часть за массу считается по полной массе, которая всегда больше.
• Предположение, что каждый грамм CO2 стоит одинаково. На деле грамм дорожает после порогов 150 и 200 г/км.
• Применение коэффициента возраста ко всей сумме. Он уменьшает только части за CO2 и массу, база 50 € остаётся.
• Мнение, что электромобиль освобождён от налога. Базовая часть действует всегда, а тяжёлый электромобиль платит и за массу.
• Учёт детской льготы в полном размере, даже когда налог машины меньше 100 €.
• Путаница годового налога и регистрационного сбора при расчёте стоимости покупки.

Как уменьшить налог?

Размер налога зашит в характеристики машины, поэтому единственный реальный рычаг - выбор автомобиля. Меньше выбросы CO2 и легче машина - меньше налог. У электромобиля нет части за CO2, но из-за тяжёлой батареи массовая часть может быть ощутимой.

Перед покупкой стоит просчитать и годовой налог, и регистрационный сбор - разница между двумя похожими машинами может составлять сотни евро в год.

У подержанной машины на налог влияет и возраст. Например, большой внедорожник 12 лет (271,90 €) по годовому налогу может быть дешевле нового внедорожника с 185 г/км (411,50 €), хотя более новая машина чище. При сравнении расходов стоит учитывать и расход топлива, который тоже зависит от мотора и массы.

• Перед покупкой возьмите из регистрационного свидетельства или у продавца точные выбросы CO2 по WLTP и полную массу.
• Проверьте, не находятся ли выбросы рядом с порогом ступени (150 или 200 г/км).
• Проверьте, превышает ли полная масса 2000 кг (у электромобиля 2400 кг) и насколько.
• Учитывайте возраст машины, потому что коэффициент возраста меняется каждый год.
• Прибавьте к годовому налогу расход топлива и платёж по лизингу, чтобы увидеть реальные расходы в месяц.

Рассчитайте налог своей машины

Наш калькулятор автоналога считает годовой налог по выбросам CO2 и массе. Введите данные из техпаспорта и сразу увидите сумму.

Калькулятор расхода топлива показывает, во сколько обходится ежедневная езда, а калькулятор лизинга помогает оценить ежемесячный платёж, если машина покупается в рассрочку.